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本工具依據公開的綜合所得稅率表和專項附加扣除標準做估算，未涵蓋勞務報酬、稿酬、經營所得、減免稅等全部情形。計算結果僅供參考，實際申報請以個人所得稅 App 和稅務機關的口徑為準。全程在你的瀏覽器本地計算，資料不上傳。
💼基礎資訊
年終獎計稅方式
兩種計稅方式說明
併入綜合所得：年終獎計入全年薪資，按綜合所得稅率表計算。
單獨計稅：年終獎單獨按月換算稅率表計算，不計入薪資部分。
註：基本減除費用（5000元/月）將按此月數計算。
📋專項附加扣除
學前教育 / 子女教育
註：選擇「無」時輸入框自動隱藏。
註：每月400元，全年最高3600元。
註：需填寫實際超過15000元的部分（0-65000元）。
住房貸款 / 租金（二選一）
贍養老人（父母）
註：選擇「無」時輸入框自動隱藏。
嬰幼兒照護（3歲以下）
註：選擇「無」時輸入框自動隱藏。
🧾已繳稅資訊
📊綜合所得稅率表（年度）
| 級數 | 全年應納稅所得額 | 稅率（%） | 速算扣除數 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超過36,000元的部分 | 3 | 0 |
| 2 | 超過36,000元至144,000元的部分 | 10 | 2,520 |
| 3 | 超過144,000元至300,000元的部分 | 20 | 16,920 |
| 4 | 超過300,000元至420,000元的部分 | 25 | 31,920 |
| 5 | 超過420,000元至660,000元的部分 | 30 | 52,920 |
| 6 | 超過660,000元至960,000元的部分 | 35 | 85,920 |
| 7 | 超過960,000元的部分 | 45 | 181,920 |
📆按月換算後稅率表（年終獎單獨計稅）
| 級數 | 應納稅所得額（月均） | 稅率（%） | 速算扣除數 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超過3,000元的部分 | 3 | 0 |
| 2 | 超過3,000元至12,000元的部分 | 10 | 210 |
| 3 | 超過12,000元至25,000元的部分 | 20 | 1,410 |
| 4 | 超過25,000元至35,000元的部分 | 25 | 2,660 |
| 5 | 超過35,000元至55,000元的部分 | 30 | 4,410 |
| 6 | 超過55,000元至80,000元的部分 | 35 | 7,160 |
| 7 | 超過80,000元的部分 | 45 | 15,160 |
個稅匯算清繳使用指南
1
填寫每月薪資、社保公積金、年終獎及實際工作月數等基礎資訊。
2
按實際情況選擇子女教育、住房、贍養老人等專項附加扣除，並填入已預繳稅額。
3
點擊「計算」，即可看到估算的應退或應補稅額及計算說明。
❓什麼是匯算清繳
- 把全年綜合所得（薪資薪金、勞務報酬等）合併，按年度稅率表重新計算全年應納稅額。
- 與平時已預繳的稅額相比：多退少補，多預繳的部分退稅，少預繳的部分補稅。
- 一般在次年 3 月 1 日至 6 月 30 日透過個人所得稅 App 辦理。
💡使用小提示
- 年終獎可選併入綜合所得或單獨計稅，本工具自動比較並取更省的一種。
- 專項附加扣除按實際享受月數計算，中途開始的可只填對應月數。
- 本工具為估算，未涵蓋勞務報酬、經營所得、減免稅等全部情形。
個人所得稅年度匯算清繳，是把一個納稅年度內的綜合所得匯總後多退少補的過程。本工具幫你在填報前快速預估應退或應補金額，做到心裡有數。
🔒 全程在瀏覽器本地計算，收入與扣除資訊不上傳伺服器；免安裝免註冊。結果僅供參考，以稅務機關口徑為準。