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本ツールは公開されている総合所得税率表と特別付加控除の基準に基づいて見積もります。労務報酬、原稿料、事業所得、減免税などすべての場合を網羅しているわけではありません。結果は参考用です。実際の申告は個人所得税アプリと税務当局の基準に従ってください。すべてブラウザ内でローカルに計算され、何もアップロードされません。
💼基本情報
賞与の課税方式
2つの方式について
合算: 賞与を年間給与に加え、総合所得税率表で課税します。
単独: 賞与を給与とは別に、月換算した税率表で単独課税します。
注: 基礎控除(5000元/月)はこの月数に応じて適用されます。
📋特別付加控除
子女教育 / 就学前
注: 「なし」を選択すると入力欄は自動的に非表示になります。
注: 月400元、年間最大3600元。
注: 15000元を超える部分のみ入力してください(0-65000)。
住宅ローン / 家賃(いずれか)
高齢者扶養(父母)
注: 「なし」を選択すると入力欄は自動的に非表示になります。
乳幼児ケア(3歳未満)
注: 「なし」を選択すると入力欄は自動的に非表示になります。
🧾納付済み税額
📊総合所得税率表(年度)
| 級 | 年間課税所得額 | 税率(%) | 速算控除額 |
|---|---|---|---|
| 1 | 36,000元以下 | 3 | 0 |
| 2 | 36,000元超144,000元以下 | 10 | 2,520 |
| 3 | 144,000元超300,000元以下 | 20 | 16,920 |
| 4 | 300,000元超420,000元以下 | 25 | 31,920 |
| 5 | 420,000元超660,000元以下 | 30 | 52,920 |
| 6 | 660,000元超960,000元以下 | 35 | 85,920 |
| 7 | 960,000元超 | 45 | 181,920 |
📆月換算後の税率表(賞与を単独課税)
| 級 | 課税所得額(月平均) | 税率(%) | 速算控除額 |
|---|---|---|---|
| 1 | 3,000元以下 | 3 | 0 |
| 2 | 3,000元超12,000元以下 | 10 | 210 |
| 3 | 12,000元超25,000元以下 | 20 | 1,410 |
| 4 | 25,000元超35,000元以下 | 25 | 2,660 |
| 5 | 35,000元超55,000元以下 | 30 | 4,410 |
| 6 | 55,000元超80,000元以下 | 35 | 7,160 |
| 7 | 80,000元超 | 45 | 15,160 |
確定精算計算機の使い方
1
月給、社会保険、年末賞与、実際の勤務月数を入力します。
2
特別付加控除(子女、住宅、高齢者扶養など)を選択し、予納済み税額を入力します。
3
「計算」をクリックすると、見積もりの還付額または追納額と説明が表示されます。
❓確定精算とは
- その年の総合所得(給与、労務報酬など)を合算し、年度税率表で年間税額を再計算します。
- すでに予納した税額と比較します。多く払った分は還付され、少ない分は追納します。
- 通常、翌年3月1日から6月30日までに個人所得税アプリで申告します。
💡ヒント
- 賞与は合算または単独課税を選べます。本ツールが両方を比較し、より安い方を選びます。
- 特別付加控除は実際に適用された月数で計算します。年の途中で始めた場合は該当月数のみ入力してください。
- これは見積もりであり、労務報酬、事業所得、減免税などすべての場合を網羅していません。
個人所得税の年度確定精算とは、1つの課税年度内の総合所得を合算して過不足を精算する(還付または追納)手続きです。本ツールは申告前に金額を素早く見積もるのに役立ちます。
🔒 すべてブラウザ内でローカルに計算され、収入と控除の情報はサーバーにアップロードされません。インストール不要、登録不要。結果は参考用であり、税務当局の基準に従ってください。